उच्च शिक्षा और बेहतर भविष्य के सपनों को लेकर हर साल लाखों भारतीय छात्र अमेरिका का रुख करते हैं। अमेरिकी यूनिवर्सिटीज में दाखिला लेने और वीजा प्रक्रिया पूरी करने के बाद छात्रों के सामने जो सबसे बड़ी चुनौती आती है, वह है वहां की कानूनी और वित्तीय प्रणालियों को समझना। खासकर जब बात अमेरिकी राजस्व विभाग यानी इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (IRS) और टैक्स नियमों (Tax Rules) की आती है, तो भारतीय छात्रों के मन में अनगिनत सवाल और आशंकाएं पैदा होने लगती हैं। क्या अमेरिका में पढ़ाई कर रहे हर छात्र को टैक्स देना अनिवार्य है? यदि छात्र कोई नौकरी या कमाई नहीं कर रहा है, तो क्या फिर भी उसे टैक्स संबंधी कागजी कार्रवाई करनी होगी? अमेरिकी कर प्रणाली के तहत F-1 स्टूडेंट वीजा पर रह रहे विदेशी छात्रों के लिए नियम बेहद स्पष्ट हैं, लेकिन समय पर सही जानकारी न होने के कारण कई बार छात्र भारी परेशानी और कानूनी उलझनों में फंस जाते हैं।

शून्य कमाई पर भी जरूरी है फॉर्म 8843: जानिए IRS का क्या है कानूनी नियम?

अमेरिका में F-1 वीजा पर अध्ययनरत छात्रों के लिए सबसे पहला और सबसे महत्वपूर्ण नियम यह है कि यदि वे कैलेंडर वर्ष के दौरान एक भी दिन अमेरिकी धरती पर मौजूद रहे हैं, तो उन्हें टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया में भाग लेना ही होगा। यदि किसी छात्र ने अमेरिका में कोई कमाई नहीं की है और उसका पूरा खर्च भारत से माता-पिता द्वारा भेजा जा रहा है, तब भी उस पर कानूनी तौर पर 'फॉर्म 8843' (Form 8843) भरकर IRS को सौंपना अनिवार्य होता है। यह फॉर्म वस्तुतः कोई टैक्स चुकाने का जरिया नहीं है, बल्कि यह अमेरिकी सरकार को इस बात की सूचना देता है कि छात्र 'गैर-आवासीय विदेशी' (Non-Resident Alien) श्रेणी में आता है और अपनी पहली 5 वर्षों की अवधि के लिए टैक्स छूट का पात्र है। इस फॉर्म को न भरने की सूरत में भविष्य में ग्रीन कार्ड या H-1B वीजा आवेदन के दौरान इमिग्रेशन संबंधी रुकावटें आ सकती हैं।

ऑन-कैंपस जॉब, CPT और OPT पर कमाई करने वाले छात्रों के लिए टैक्स के कड़े प्रावधान

यदि कोई भारतीय छात्र यूनिवर्सिटी परिसर में काम (On-Campus Job) करता है, या फिर करिकुलर प्रैक्टिकल ट्रेनिंग (CPT) और ऑप्टिकल प्रैक्टिकल ट्रेनिंग (OPT) के जरिए किसी कंपनी में इंटर्नशिप या नौकरी करके वेतन कमाता है, तो उसकी स्थिति पूरी तरह बदल जाती है। ऐसी स्थिति में छात्र को 'फॉर्म 1040-NR' (Form 1040-NR) के तहत अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होता है। अमेरिका में मिलने वाली सैलेरी, वजीफा (Stipend) या फिर ऐसी स्कॉलरशिप जो केवल ट्यूशन फीस के बजाय रहने और खाने (Room & Board) का खर्च उठाती है, वह टैक्स योग्य आय मानी जाती है। हालांकि, भारत से आने वाले पैसों, रिश्तेदारों द्वारा दिए गए तोहफों या ट्यूशन फीस के लिए सीधे कॉलेज को मिली छूट पर कोई अमेरिकी टैक्स नहीं लगता है।

'आर्टिकल 21' का मास्टरकार्ड: केवल भारतीय छात्रों को मिलता है स्टैंडर्ड डिडक्शन का सबसे बड़ा लाभ!

अमेरिकी टैक्स प्रणाली में भारतीय छात्रों के लिए सबसे राहत की बात यह है कि भारत और अमेरिका के बीच हुआ द्विपक्षीय टैक्स समझौता (US-India Tax Treaty) उन्हें अन्य देशों के छात्रों से अधिक आर्थिक लाभ प्रदान करता है। इस समझौते के 'आर्टिकल 21' (Article 21) के तहत भारतीय F-1 छात्रों को 'स्टैंडर्ड डिडक्शन' (Standard Deduction) का दावा करने का विशेष अधिकार प्राप्त है। जहां चीन, यूरोप और अन्य देशों के अंतर्राष्ट्रीय छात्र नॉन-रेजिडेंट होने के कारण अपनी लगभग पूरी आय पर टैक्स देने को मजबूर होते हैं, वहीं भारतीय छात्र इस प्रावधान का इस्तेमाल करके अपनी कमाई के एक बड़े हिस्से पर पूरी तरह टैक्स छूट हासिल कर लेते हैं। इसके अलावा, F-1 वीजा पर पहले 5 वर्षों के दौरान छात्रों को सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर (FICA Tax - 7.65%) से भी कानूनी रूप से छूट मिलती है। यदि कोई एम्प्लॉयर गलती से यह टैक्स काट लेता है, तो छात्र इसे IRS के जरिए रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

गलत फॉर्म फाइल करने का जोखिम और इमिग्रेशन पर पड़ने वाला दूरगामी असर

अक्सर देखा जाता है कि कई छात्र जानकारी के अभाव में सामान्य अमेरिकी नागरिकों के लिए इस्तेमाल होने वाले कमर्शियल टैक्स सॉफ्टवेयर (जैसे टर्बोटैक्स) के जरिए टैक्स रिटर्न दाखिल कर देते हैं, जिससे वे गलती से खुद को अमेरिकी 'रेजिडेंट' के रूप में फाइल कर बैठते हैं। IRS और अमेरिकी इमिग्रेशन विभाग (USCIS) इस प्रकार की गलतियों को बेहद गंभीरता से लेते हैं और इसे कर धोखाधड़ी या वीजा नियमों का उल्लंघन माना जा सकता है। इसलिए विशेषज्ञों की सलाह है कि छात्रों को हमेशा अधिकृत और अंतर्राष्ट्रीय छात्रों के लिए बने विशेष टैक्स टूल्स जैसे स्प्रिंटैक्स (Sprintax) का ही उपयोग करना चाहिए। समय पर सही फॉर्म भरना और ईमानदारी से टैक्स रिटर्न दाखिल करना न केवल एक कानूनी जिम्मेदारी है, बल्कि यह अमेरिका में छात्र के स्थायी और सुरक्षित भविष्य की सबसे मजबूत बुनियाद भी है।